（原标题：部分银行积极鼓励成本计量高档方式职责 金融监管总局发布肯求评估验收据件）

21世纪经济报说念 记者李愿 北京报说念

11月1日，金融监管总局发布《营业银行实施成本计量高档方式肯求及验收规章》（下称《规章》），范例营业银行实施成本计量高档方式的监管。

2012年原银监会曾发布过《营业银行实施成本料理高档方式监管暂行详情》，明确了核准高档方式的轨范、范例和后续监管框架，为高档方式的实施职责奠定了轨制基础和实施标的。2014年原银监会凭证该文献核准工商银行、农业银行、中国银行、开垦银行、交通银行和招商银行实施高档方式。

“经过10年傍边的高档方式施行，监管部门和银行业逐渐积存了高档方式验收和实施训诫，在风险计量、系统开垦、数据料理和东说念主才储备等方面均有一定栽种。”金融监管总局关系司局负责东说念主示意。

为进一步明确银行实施高档计量方式的验收过程和监管要求，金融监管总局有计划制定了《规章》，动作《营业银行成本料理办法》的配套文献，为银行高档方式肯求和验收职责有序开展提供轨制依据和行径指南。

据了解，除了6家也曾获准实施高档方式的银行以外，比年来一些银行积极鼓励高档方式开垦，开展了多半实施准备职责，也有肯求实施高档方式的诉求。举例，邮储银行近日提到，该行“稳步鼓励成本料理高档方式计量”；兴业银行在2023年年报中称“鼓励成本计量高档方式验收肯求准备职责”；中信银行已通过成本计量高档方式实施肯求材料关系事项的议案等。

金融监管总局示意，将作念好成本计量高档方式验收准备，计划银行的肯求意愿、风险料理气象、系统开垦水平及实质职责情况，科学制定职责决议。以“锻练一家、验收一家”为基本原则，全面落实验收要求，严格适度验收质地，合理把抓验收节律，稳妥有序开展验收职责。

肯求银行监管评级应通晓3年不低于2级等

成本敷裕率野心方式有轨范方式和高档方式两种。轨范方式下，银行适用监管部门结伙规章的风险权重或风险参数。高档方式下，银诈欺用里面模子自行揣度部分风险参数计量风险加权钞票。高档方式的计量效力较轨范方式密致化进程更高，同期对银行的机制体制、计量模子、数据系统等方面也建议了愈加严格的要求。

“经监管部门验收后，银行方可遴荐高档方式野心风险加权钞票和成本敷裕率。”金融监管总局关系司局负责东说念主示意。

《规章》明确了高档方式的验收轨范、验收范例和赓续监管框架，主要内容包括：

一是明确适用对象和验收范围，允许凭证《营业银行成本料理办法》关系规章分辩至第一档的银行，按照不同风险模块分步实施、分别肯求。

《营业银行成本料理办法》规章，第一档营业银行是指得当任一条目的营业银行：一是并表口径诊治后表表里钞票余额5000亿元东说念主民币（含）以上；二是境外债权债务余额300亿元东说念主民币（含）以上且占并表口径诊治后表表里钞票余额的10%（含）以上。

二是规章高档方式实施的前提条目，要求银行肯求实施高档方式需具备办法功绩正经和风险料理水平讲究等条目。

《规章》第二章明确了实施条目，包括肯求实施的营业银行应具备讲究的公司科罚机制，配置股东大会、董事会、监事会、高档料理层的科罚架构，权责了了、独处运作、有用制衡，决策、实行和监督机制科学高效；肯求实施的营业银行监管评级应通晓3年不低于2级；肯求实施的营业银行成本计量高档方式偏激配套体系已上线动手，计量效力充分应用于办法决策和风险料理等。

三是明确肯求及验收过程，细化各个方式中应提交的材料清单，全面隐藏计量模子和补助体系的各项合规要求，栽种肯求及验收职责质效。

四是强调评估及验收原则，计划成本监管法则变化，建议不同风险模块验收的最低要求，栽种成本计量效力的审慎性。

《规章》第四章明确了评估及验收过程，包括受理营业银行评估肯求后，监管部门可运用现场检讨、非现场监管等多样方式开展评估，揭示营业银行存在的问题，建议整改要求，出具评估倡导；凭证营业银行验收肯求，监管部门对营业银行成本计量高档方式实施情况进行验收，核查是否完成整改、是否险恶成本计量高档方式的实施要求，出具验收倡导等。

五是完善赓续监管要求，建议监管信息按期报送、要紧诊治事先认同等赓续监管要求，爱戴成本监管有用性。

实施赓续监管，阅历被全体取消后三年内不成肯求

金融监管总局关系司局负责东说念主示意，相较于实施结伙风险权重的轨范方式，高档方式允许银诈欺用里面模子、自行揣度风险参数计量成本，未必栽种成本计量的密致化进程。允许具备条目的银行实施成本计量高档方式，有益于促进银行不断完善全面风险料理体系，栽种数据基础和质地，强化系统整合和自动化进程，造成基于风险量化的决策机制，促进银行料理的科学化、密致化。同期，从单家机构来看，关于钞票质地正经、风险料理水平讲究的银行，实施高档方式对成本敷裕率有正向作用。

举例工商银行暴露，该行按照监管机构批准的成本料理高档方式实施范围，得当监管要求的公司信用风险涌现遴荐低级里面评级法、零卖信用风险涌现遴荐里面评级法、市集风险遴荐里面模子法、操派头险遴荐轨范法，里面评级法未隐藏的信用风险遴荐权重法，里面模子法未隐藏的市集风险遴荐轨范法。凭证监管机构批准的成本料理高档方式实施范围，该行市集风险里面模子法隐藏范围包括集团汇率风险、母公司及工银加拿大利率一般风险、母公司商品风险，里面模子法未隐藏部分遴荐轨范法计量。

农业银行暴露，2017年1月，原银监会负责核准该行实施市集风险里面模子法、结伙境表里非零卖评级主标尺、排除零卖风险加权钞票不低于权重法的监管终了。2023年末，该行遴荐非零卖里面评级低级法、零卖里面评级法计量信用风险加权钞票，遴荐权重法计量里面评级法未隐藏的信用风险加权钞票，遴荐里面模子法计量市集风险加权钞票，遴荐轨范法计量里面模子法未隐藏的市集风险加权钞票，遴荐轨范法计量操派头险加权钞票。

“从银行业全体来看，由于实施机构数目有限，对行业成本敷裕水平不会产生显赫影响。”金融监管总局关系司局负责东说念主同期示意。

《规章》还强调了赓续监管：对验收通过或有条目验收通过实施成本计量高档方式或遴荐本身亏损数据自行野心里面亏损乘数的营业银行，监管部门实施赓续监管，确保营业银行赓续险恶《营业银行成本料理办法》中关系的监管要求。对未能赓续险恶监管要求的营业银行，监管部门可视情形遴荐相应监管步履，并要求银行限期整改。

《规章》明确，在整改限期终了后仍未达到监管要求的，监管部门有权取消其成本计量高档方式实施阅历或自行野心里面亏损乘数阅历。对成本计量高档方式实施阅历或自行野心里面亏损乘数阅历被全体取消的营业银行，原则上自取消之日起三年内，监管部门不再受理其重新肯求。对单一风险类别、钞票组合或交游台实施阅历被取消的营业银行，原则上自取消之日起一年内，监管部门不再受理其重新肯求。